Каждый мобильный перевод оставляет этот след: как КГД находит "серый" бизнес

​Собираемость налогов в Казахстане по итогам I квартала выросла практически по всем видам поступлений.

В Казахстане усиливается контроль за финансовыми операциями граждан, особенно за мобильными переводами, которые стали предметом широкой общественной дискуссии. В информационном поле активно обсуждаются возможные " скрытые " механизмы мониторинга со стороны налоговых органов, помимо официально озвученного критерия — получения денежных средств от 100 и более разных лиц в течение трёх месяцев. Это вызывает обеспокоенность у пользователей, особенно у тех, кто активно пользуется цифровыми сервисами и получает множественные переводы по личным причинам.

Редакция inbusiness.kz обратилась за разъяснением в комитет государственных доходов (КГД) РК, чтобы уточнить, применяются ли какие-либо дополнительные основания для анализа операций физических лиц. В ведомстве подтвердили, что в соответствии с приказом министра финансов от 29 марта 2022 года единственным официальным критерием признания операций предпринимательскими остается именно факт поступления средств от 100 и более разных лиц на счёт, не зарегистрированный в качестве предпринимательского. Никаких других порогов — ни по сумме переводов, ни по частоте транзакций, ни по их характеру — официально не применяется.

В то же время в КГД подчеркивают: налоговый контроль осуществляется строго в рамках действующего законодательства, и любые меры направлены исключительно на выявление фактов сокрытия доходов и теневой предпринимательской деятельности. С этой точки зрения, логично, что фискальные органы не раскрывают все используемые методы анализа, так как это может снизить их эффективность. Подобная практика распространена и в других странах, где налоговая политика базируется на превентивных механизмах, часть которых по определению не подлежит публичному раскрытию.

В ведомстве также напомнили о различиях между мобильными платежами и переводами. Первые считаются инструментом ведения бизнеса и подлежат налогообложению, вторые предназначены для личных нужд и налогами не облагаются. Однако на практике именно переводы часто используются предпринимателями для обхода налогового учета, особенно в микробизнесе, где использование личных счетов упрощает расчеты с клиентами и снижает издержки.

При нарушении установленного критерия банки второго уровня обязаны передавать сведения о таких клиентах в налоговые органы. Далее проводится камеральный контроль, по результатам которого физическому лицу направляется уведомление об устранении нарушений. У гражданина есть два варианта реагирования: либо согласиться и пройти регистрацию как предприниматель, с подачей отчетности и уплатой налогов, либо представить объяснения о том, что переводы не связаны с коммерческой деятельностью. Возможность обжалования также предусмотрена, однако на практике это сопряжено с определёнными бюрократическими и эмоциональными издержками.

Дополнительное ужесточение контроля находится на стадии законодательного оформления. Министерство финансов, Национальный банк и банки второго уровня предложили внести поправки в Налоговый кодекс, добавив к количественному критерию новый — по сумме поступлений. Если за три месяца на счёт поступит более 1,02 млн тенге (эквивалент 12 минимальных заработных плат), это также станет основанием для проведения проверки. Законопроект уже направлен в Сенат, и, по всей видимости, в ближайшее время критерии контроля будут расширены.

Контекст этих изменений понятен. В I квартале 2025 года собираемость налогов выросла, а состояние госфинансов заметно улучшилось. Фискальная политика стала менее стимулирующей на фоне значительного роста налоговых поступлений. Об этом говорится в майском докладе Нацбанка о денежно-кредитной политике, посвященной решению по базовой ставке.

Дефицит и структура расходов госбюджета

Благодаря активизации экономики, ослаблению курса тенге и налоговой базе предыдущего года, поступления в бюджет выросли почти на 19% в годовом выражении, а план был перевыполнен более чем на 500 млрд тенге. В итоге госбюджет был исполнен с профицитом 0,3% ВВП, а ненефтяной дефицит приблизился к целевому уровню — 5,3% ВВП. Такой результат стал возможен, в том числе, за счёт усилий по снижению доли теневой экономики.

С этих позиций усиливающийся контроль за мобильными переводами — логичный шаг, направленный на укрепление налоговой базы. В условиях, когда многие формы предпринимательской активности уходят в цифровую среду и легко маскируются под личные переводы, государство стремится исключить неформальные каналы доходов. При этом фискальные органы действуют в рамках законодательства, соблюдая баланс между прозрачностью и необходимостью сохранять эффективность своих инструментов.

Тем не менее новые меры вызывают определенные опасения. Универсальный критерий в виде 100 отправителей не всегда способен точно отразить суть операций. Например, активный пользователь социальных сетей или организатор сбора средств может случайно попасть под контроль, не имея отношения к бизнесу. Это увеличивает риски ошибок и требует от граждан большей финансовой осведомлённости. Кроме того, усилившаяся административная нагрузка может оказаться чрезмерной для тех, кто не занимается бизнесом, но неосознанно нарушил формальные правила.

Налоговая политика всё больше ориентируется на обеспечение прозрачности и справедливого участия граждан в финансировании публичных расходов. В этом контексте ужесточение контроля и внедрение новых критериев представляются не исключением, а частью системной работы по упорядочиванию финансовых потоков и борьбе с неучтенной экономической активностью.